Que impostos se pagan ao recibir unha herdanza en España?

Recibir unha herdanza en España implica obrigas fiscais que non deben pasarse por alto. O imposto máis relevante é o de Sucesións e Doazóns, aínda que non é o único. Cumprir correctamente cos pagos é esencial para poder dispoñer legalmente dos bens herdados sen sufrir recargos nin sancións.

Aínda que a normativa é estatal, moitas comunidades autónomas aplican as súas propias bonificacións e reducións, polo que o importe final pode variar moito dependendo de onde residas ou onde vivise a persoa falecida. A continuación, explicámosche todo o que debes saber sobre a fiscalidade dunha herdanza en España.

Compara pólizas desde só 2 €/mes e escolle a opción ideal para a túa familia.

Quen está obrigado a pagar este imposto?

Deben pagar o imposto todas as persoas físicas que reciban bens ou dereitos por herdanza, legado ou calquera outro título sucesorio.

Tanto as persoas residentes fiscalmente en España como os non residentes deben tributar. No caso dos non residentes, só polos bens situados en territorio español.

Como se calcula o importe a pagar?

O cálculo depende de varios factores:

• Valor neto dos bens herdados
• Grao de parentesco coa persoa falecida
• Patrimonio previo do herdeiro
• Bonificacións aplicables na comunidade autónoma

Canto maior sexa o patrimonio herdado e máis afastado o parentesco, máis se paga. O imposto calcúlase aplicando unha escala progresiva á base impoñible, modificada por coeficientes segundo o grupo de parentesco.

Que bens tributan e como se valoran?

Débedas e gastos deducibles

Pódense descontar:

• Débedas pendentes do falecido (hipotecas, préstamos, etc.)
• Gastos de funeral e enterro debidamente xustificados

Estas reducións afectan directamente á base impoñible do imposto.

Bonificacións e reducións posibles

Segundo o grao de parentesco:

• Herdeiros directos (fillos, cónxuxe, pais) teñen maiores reducións. Por exemplo, en moitas comunidades, ata 15.956 € de redución.
• Herdeiros afastados ou sen parentesco apenas gozan de reducións, e os coeficientes multiplicadores aumentan moito.

Beneficios fiscais segundo a comunidade:

• En Madrid, Andalucía, Murcia ou Galicia, hai bonificacións do 95 % ao 99 % para familiares próximos.
• Outras como Asturias, Castela e León ou Comunidade Valenciana aplican impostos máis elevados.

Cando e como se paga o imposto?

• Prazo: 6 meses dende a data de falecemento. Pódese solicitar unha prórroga por outros 6 meses dentro dos 5 primeiros.

• Onde presentar:

  • Na comunidade onde o falecido tivese a súa residencia habitual.
  • Se o herdeiro reside noutra comunidade, isto non afecta o lugar de tributación.
  • Se o herdeiro non reside en España, debe declarar ante a Axencia Tributaria estatal (AEAT).

Outros impostos relacionados coa herdanza

Plusvalía municipal (Imposto sobre o Incremento do Valor dos Terreos de Natureza Urbana)

• Cobrado polo concello onde se atopa o inmoble herdado.
• Calcúlase segundo o valor catastral do terreo e os anos desde a última transmisión.

IRPF por venda de bens herdados

• Se vendes un ben herdado (por exemplo, unha vivenda), tributas polo incremento patrimonial.
• Calcúlase como a diferenza entre o prezo de venda e o valor declarado na herdanza, restando os gastos.

Que pasa se non se pagan os impostos a tempo?

Recargos e xuros de mora: Aplicaranse de forma automática. Canto máis se atrase o pago, maiores serán os custos.

Procedemento de apremio: A administración pode embargar bens do herdeiro. Ademais, non se pode inscribir a herdanza no Rexistro da Propiedade sen acreditar o pago ou exención do imposto.

Como se xestiona unha herdanza con bens en varias comunidades?

• A herdanza paga impostos na comunidade onde vivía habitualmente o falecido, mesmo se hai bens noutros lugares.
• A plusvalía municipal, iso si, preséntase en cada concello onde haxa inmobles.

Conclusión

Planificar con tempo e coñecer a normativa pode axudar a reducir o impacto fiscal dunha herdanza. Un seguro de vida pode protexer á túa familia de cargas económicas inesperadas.

Compara seguros desde só 2 €/mes e aforra tempo e cartos co noso comparador.